- La banca dati C.E.T.E. è un applicativo che consente di gestire le attività di controllo economico del territorio tese a rilevare sistematicamente la proprietà, il possesso, la disponibilità di fatto o l'utilizzo a qualsiasi scopo di beni indicativi di capacità contributiva'   si

- La banca dati C.E.T.E.:   è un applicativo che consente di gestire le attività di controllo economico del territorio tese a rilevare sistematicamente la proprietà, il possesso, la disponibilità di fatto o l'utilizzo a qualsiasi scopo di beni indicativi di capacità contributiva

- La banca dati V.I.E.S. (Vat Information Exchange System) è un applicativo mediante il quale le Amministrazioni Finanziarie degli Stati Membri dell'Unione Europea realizzano lo scambio informativo sulle transazioni intracomunitarie intervenute tra operatori commerciali titolari di un numero identificativo IVA?   si

- La banca dati V.I.E.S. (Vat Information Exchange System):   è un applicativo mediante il quale le Amministrazioni Finanziarie degli Stati Membri dell'Unione Europea realizzano lo scambio informativo sulle transazioni intracomunitarie intervenute tra operatori commerciali titolari di un numero identificativo IVA

- La c.d. "tonnage tax" (artt. 155 - 156 T.U.I.R.) è:   regime opzionale di determinazione a forfait del reddito delle imprese operanti nel settore dei trasporti marittimi, che impieghino in traffici internazionali navi, con date caratteristiche di stazza netta, a prescindere dai risultati dell'attività imprenditoriale effettivamente esercitata

- La circolare n. 1/2018 individua specifiche situazioni in cui è opportuno, di massima, utilizzare lo strumento delle indagini finanziarie. Di quali si tratta?   nelle ipotesi di contabilità inesistente, occultata o inattendibile

- La circolare n. 1/2018 stabilisce che, in linea di principio, si ricorre alle indagini finanziarie in caso di:   contabilità inesistente, occultata o inattendibile

- La circolare n. 1/2018, per assicurare la garanzia della riservatezza dei dati bancari, prevede che:   Eventuale documentazione bancaria estranea all'attività ispettiva sia eliminata definitivamente

- La competenza dei Reparti ai fini dell'esecuzione delle verifiche e dei controlli fiscali è determinata per le persone fisiche non esercenti arti o professioni prendendo a base:   la residenza anagrafica

- La confisca è uno strumento di contrasto patrimoniale, ad eccezione di quella:   per equipollenza

- La confisca penale "allargata" (art. 240-bis c.p.) può essere disposta in relazione ai soli reati presupposto, tassativamente previsti?   si

- La confisca penale "allargata" (art. 240-bis c.p.):   può essere disposta in relazione ai soli reati presupposto, tassativamente previsti

- La determinazione della fasce di competenza per le persone fisiche non esercenti attività d'impresa, arti o professioni si basa sul reddito complessivo determinato in base all'art. 8 del T.U.I.R. al lordo degli oneri deducibili?   si

- La determinazione della fasce di competenza per le persone fisiche non esercenti attività d'impresa, arti o professioni si basa sul:   reddito complessivo determinato in base all'art. 8 del T.U.I.R. al lordo degli oneri deducibili

- La disciplina della collaborazione volontaria, introdotta in Italia dalla legge 15 dicembre 2014 n. 186, consente:   L'emersione dei capitali italiani all'estero

- La fattura è oggettivamente falsa quando:   documenta operazioni non realmente effettuate in tutto o in parte

- La fattura è soggettivamente falsa quando:   documenta operazioni intercorse tra soggetti diversi da quelli risultanti formalmente quali parti del rapporto

- La Guardia di Finanza è un organo abilitato alla formulazione delle richieste di indagini finanziarie per effetto:   degli artt. 32 del D.P.R. n. 600/1973 e 51 del D.P.R. n. 633/1972

- La Guardia di Finanza, previa autorizzazione dell'A.G., può utilizzare e trasmettere agli uffici delle imposte documenti, dati e notizie acquisiti direttamente o riferiti ed ottenuti dalle altre Forze di Polizia?   si

- La normativa del reddito d'impresa è definita dal:   D.P.R. n. 917/86

- La permanenza presso la sede del contribuente, per i soggetti in contabilità ordinaria, non può superare:   i 30 giorni lavorativi, prorogabili per ulteriori 30 giorni

- La permanenza presso la sede del contribuente, per i soggetti in contabilità semplificata ed i lavoratori autonomi, non può superare:   i 15 giorni lavorativi, prorogabili per ulteriori 15 giorni

- La procedura di collaborazione volontaria di cui alla legge n. 186/2014, escludeva la punibilità   per i delitti di cui agli artt. 2, 3, 4, 5, 10-bis e 10- ter del d.lgs. n. 74/2000

- La procedura di programmazione delle verifiche nei confronti dei contribuenti di "medie dimensioni" prevede che le verifiche "riserva" siano pari:   al 30% delle verifiche "titolari"

- La procedura di programmazione delle verifiche nei confronti dei contribuenti di "rilevanti dimensioni" prevede che le verifiche "riserva" siano pari:   ad un congruo numero

- La programmazione nominativa dei contribuenti da sottoporre a verifica:   costituisce prerogativa del Comandante di Reparto

- La redazione del piano di verifica è obbligatoria:   per ogni genere di verifica

- La ripartizione dei contribuenti tra Reparti territoriali e Nuclei di polizia economico-finanziaria, ai fini dell'esecuzione delle verifiche e dei controlli fiscali, è stabilita:   dal Comandante Regionale

- La selezione del contribuente da sottoporre a controllo è il risultato di un processo di analisi di rischio, basato sulla valorizzazione delle informazioni di provenienza sia endogena che esogena?   si

- La selezione del contribuente da sottoporre a controllo:   è il risultato di un processo di analisi di rischio, basato sulla valorizzazione delle informazioni di provenienza sia endogena che esogena

- La sottoscrizione del processo verbale di constatazione:   è obbligatoria per i verificatori che lo hanno redatto

- La verifica è d'iniziativa quando:   è svolta nei confronti di soggetti selezionati in base ad un processo decisionale interno al Reparto procedente ovvero sulla base di richieste, attivazioni, input provenienti da altri Comandi del Corpo

- La verifica è su richiesta quando:   è disposta o richiesta dal Ministero dell'Economia e delle Finanze ovvero dall'Agenzia delle Entrate

- La verifica deve avere ad oggetto:   almeno un periodo d'imposta "chiuso" e, tendenzialmente, l'annualità in corso all'atto dell'avvio dell'intervento

- L'abuso del diritto è regolamentato:   dall'art. 10-bis della legge 212/2000

- L'abuso del diritto o elusione fiscale è disciplinato:   dalla legge 212/2000

- L'accesso in locali adibiti ad abitazione privata deve essere autorizzato:   dal Procuratore della Repubblica, soltanto in caso di gravi indizi di violazioni tributarie, nonché dal Comandante del Reparto

- L'accesso:   deve essere motivato da effettive esigenze di indagine e controllo sul luogo

- L'acquisizione di dati informatici nell'ambito di verifiche fiscali:   può avvenire nell'esercizio degli ordinari poteri istruttori previsti dai DD.PP.RR. nn. 633/1972 e 600/1973

- L'applicativo Infocamere consente l'acquisizione di dati relativi alle imprese come visure, bilanci, statuti, informazioni sui soci e amministratori?   si

- L'approvazione della programmazione delle verifiche nei confronti dei contribuenti di "medie dimensioni" compete:   al Comandante Provinciale

- L'approvazione della programmazione delle verifiche nei confronti dei contribuenti di "rilevanti dimensioni" compete:   al Comandante Regionale

- L'art. 10-bis della legge 212/2000 prevede per l'abuso del diritto o elusione fiscale l'applicabilità di sanzioni:   amministrative tributarie

- L'art. 12 della legge 212/2000:   disciplina i diritti e le garanzie del contribuente sottoposto a verifiche fiscali

- L'autorizzazione alla deroga alla competenza ordinaria in tema di verifiche può essere data dal:   Comando Generale, Comandante Interregionale, Comandante Regionale e Comandante Provinciale

- Le garanzie del contribuente connesse all'avvio della verifica sono stabilite, in particolare:   nell'art. 12 della legge 212/2000

- Le indagini finanziarie possono essere estese a soggetti terzi che, sulla scorta di elementi indiziari, risultino titolari apparenti di rapporti o esecutori formali di operazioni in realtà riconducibili al contribuente verificato?   si

- Le indagini finanziarie:   possono essere estese a soggetti terzi che, sulla scorta di elementi indiziari, risultino titolari apparenti di rapporti o esecutori formali di operazioni in realtà riconducibili al contribuente verificato

- Le operazioni di verifica devono essere quotidianamente documentate:   nel processo verbale di verifica

- Le ricerche informatiche sono prioritariamente finalizzate al reperimento di:   dati extracontabili che possono rivelarsi utili ai fini del controllo o della verifica fiscale

- Le richieste di acquisizione delle informazioni bancarie possono essere inoltrate soltanto alle banche?   no, anche a Poste Italiane Spa, agli intermediari finanziari, alle imprese di investimento

- L'eventuale documentazione bancaria estranea all'attività ispettiva deve essere eliminata definitivamente per assicurare la riservatezza dei dati bancari?   si

- L'eventuale estensione delle operazioni ispettive a periodi d'imposta diversi da quelli inizialmente presi in considerazione deve risultare:   nel piano di verifica, nel foglio di servizio, nel processo verbale di verifica e nel processo verbale di constatazione