- Nel reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti (art. 8 D.Lgs. N. 74/2000), la finalità è:   consentire a terzi l'evasione delle imposte sui redditi o sul valore aggiunto

- Nel vigente panorama normativo, in particolare in materia di violazioni penal-tributarie, l'istituto dell'abuso del diritto (circ. 1/2018) configura:   una causa di esclusione della punibilità

- Nell'ambito delle indagini finanziarie e della loro autorizzazione, la relativa documentazione predisposta rientra tra gli atti preparatori del procedimento tributario, i quali: (Circ. 1/18)   non risultano soggetti al diritto di accesso se non dopo l'emissione dello schema d'atto

- Nell'ambito delle indagini finanziarie, che natura ha l'autorizzazione rilasciata dal Comandante Regionale? (Circ. 1/18)   è un atto di natura amministrativa dalla cui esistenza dipende non solo la legittimità delle indagini finanziarie compiute ma anche la successiva utilizzabilità delle informazioni raccolte

- Nell'ambito delle Indagini finanziarie, entro quanti giorni successivi alle notifiche on line delle richieste (in caso positivo), gli operatori finanziari devono inviare al Reparto procedente le relative risposte, con tutti i dati, le notizie ed i documenti relativi ai rapporti intrattenuti ed alle operazioni effettuate dai contribuenti sottoposti a indagini finanziarie.   non meno di 30 giorni

- Nell'ambito delle indagini finanziarie, in caso di evasori totali: (Circ. 1/18)   saranno avviate nei casi di effettiva remuneratività del ricorso a questo strumento, in relazione agli elementi già in possesso del Reparto nonché alle caratteristiche ed alle dimensioni del soggetto sottoposto a ispezione fiscale

- Nell'ambito delle indagini finanziarie, le operazioni "extra-conto": (Circ. 1/18)   sono quelle che non transitano all'interno di alcun tipo di rapporto, ma che si esauriscono istantaneamente nel contatto diretto tra il cliente e l'intermediario