- La c.d. "pregiudiziale tributaria":   è stata soppressa

- La confisca dei beni che costituiscono o siano di ammontare equivalente al prezzo o al profitto, è sempre ordinata nel caso di condanna per quali delitti disciplinati dal D.Lgs. 74/2000 (art. 12-bis D.Lgs. 74/2000 e circ. 1/2018, Volume I, pag. 261)?   per tutti i delitti

- La confisca diretta ex art. 12-bis del D.Lgs. 74/2000: (Circ. 1/18)   è sottratta al principio di stretta legalità

- La confisca per equivalente è applicabile al reato di occultamento o distruzione delle scritture contabili (art. 12-bis D.Lgs. 74/2000 e circ. 1/2018, Volume I, pag. 261)?   Sì

- La dichiarazione si considera fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti: (art. 2 D.Lgs. 74/2000)   quando tali fatture o documenti sono registrati nelle scritture contabili obbligatorie o sono detenuti a fine di prova nei confronti dell'amministrazione finanziaria

- La polizia giudiziaria, laddove acquisisca conoscenza di una specifica situazione la quale risulti, dal punto di vista esclusivamente oggettivo, di rilevanza penale:   è obbligata ad informare tempestivamente l'Autorità Giudiziaria

- La sezione "anagrafica" dell'Archivio dei rapporti viene aggiornata: (Circ. 1/18)   ogni mese con riferimento alle operazioni del mese precedente

- Le "presunzioni tributarie" (art. 192, 2° comma c.p.p.):   non possano assurgere a valore di prova dei reati tributari, ma rilevano comunque sul piano indiziario e sono, di per sé, idonee a integrare la notizia di reato

- Le "soglie di punibilità" indicate nel D.Lgs. 74/2000, secondo la tesi esegetica prevalente, anche giurisprudenziale: (Circ. 1/18 Volume I pag. 207)   devono intendersi quali elementi costitutivi del reato

- Le indagini patrimoniali possono essere svolte dalla Guardia di Finanza per la conseguente applicazione di misure ablative di prevenzione? (Circ. 1/18 Volume II pag. 273)   si, ai sensi dell'art. 19 del D.Lgs. n. 159/2011 (come modificato dall'art. 5 comma 2, della Legge 17 ottobre 2017, n. 161)

- Le intercettazioni (artt. 266 ss. c.p.p.) possono essere disposte per il reato di "dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici" (art. 3 D.Lgs. 74/2000)?   Sì

- Le intercettazioni (artt. 266 ss. c.p.p.) sono escluse per l'ipotesi delittuosa di:   Dichiarazione infedele

- Le intercettazioni ambientali, nell'alveo di indagini di p.g. riguardanti reati tributari:   sono esperibili

- Le presunzioni tributarie (circ. 1/2018, Volume I, pag. 214), con riferimento ai reati tributari:   rilevano sul piano indiziario

- Le società di fatto sono equiparate (art. 5 TUIR), ai fini delle imposte sui redditi:   alle società in nome collettivo o alle società semplici, secondo che abbiano o non abbiano per oggetto l'esercizio di attività commerciali

- Le societa', gli enti e gli imprenditori commerciali devono in ogni caso redigere l'inventario e il bilancio con il conto dei profitti e delle perdite, a norma dell'art. 2217 del codice civile, entro: (art. 15 DPR 600/73)   tre mesi dal termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi ai fini delle imposte dirette

- Le soglie di punibilità riferite all'imposta evasa (art. 1 del D.Lgs. 74/2000):   si intendono estese all'ammontare dell'indebito rimborso richiesto o dell'inesistente credito di imposta esposto nella dichiarazione

- Le violazioni di norme tributarie dipendenti da obiettive condizioni di incertezza sulla loro portata e sul loro ambito di applicazione (art. 15 D.Lgs. N. 74/2000):   non danno luogo a fatti punibili

- L'elemento soggettivo della frode fiscale è (circ. 1/2018, Volume I, pag. 236):   il fine di evadere le imposte

- L'emissione o il rilascio di più fatture o documenti per operazioni inesistenti nel corso del medesimo periodo di imposta (art. 8, c. 2 D.Lgs. 74/2000) si considera come:   un solo reato

- L'obbligo di conservazione di atti e documenti, incluse le scritture contabili, stabilito a soli effetti tributari, non puo' eccedere il termine di: (art. 8 co. 5 L. 212/2000)   dieci anni dalla loro emanazione o dalla loro formazione o utilizzazione