- Qual è il criterio utilizzato per determinare se un contribuente evasore totale abbia beni sufficienti per attivare misure cautelari amministrative?   L'esistenza di beni strumentali o disponibilità che possano essere aggrediti per il recupero fiscale

- Qual è il requisito essenziale per un soggetto per essere considerato "evasore totale" secondo la circolare 1/2018 del Comando Generale della Guardia di Finanza?   Non aver presentato almeno una delle dichiarazioni dei redditi e dell'IVA

- Qual è il riferimento normativo che stabilisce che le spese non imputate al conto economico possono essere dedotte?   Art. 109, comma 4, lett. b), del T.U.I.R.

- Qual è il volume d'affari o dei ricavi o compensi che viene considerato per le verifiche a soggetti di medie dimensioni?   compreso tra 5.164.569,00 e 100.000.000,00 di euro

- Qual è il volume d'affari o dei ricavi o compensi considerato per le verifiche ai soggetti di rilevanti dimensioni?   oltre 100.000.000,00 di euro

- Qual è la finalità principale dell'applicativo "C.E.TE."?   Supportare il controllo economico del territorio

- Qual è la sanzione pecuniaria prevista dall'art. 25 quinquies D.Lgs. 231/2001 per il reato ex art. 603 bis c.p.?   La sanzione pecuniaria da quattrocento a mille quote

- Qual è la sanzione penale e prevista dall'art. 10 del D.Lgs. 74/2000?   La reclusione da tre a sette anni

- Qual è la sanzione prevista in caso di pagamento del lavoratore a mezzo denaro contante?   sanzione amministrativa pecuniaria da 1.000 euro a 5.000 euro

- Qual è lo scopo principale del redditometro?   Monitorare i consumi e il patrimonio dei contribuenti per evitare evasioni fiscali

- Qual è l'obiettivo principale della strategia di interposizione fittizia?   Mascherare la reale capacità contributiva di un soggetto attraverso l'intestazione fittizia di beni

- Qual è una delle principali priorità nella lotta contro il "sommerso d'azienda"?   Recuperare i tributi evasi

- Qual è, tra le altre, la finalità del contrasto al fenomeno dell'economia sommersa?   La tutela della concorrenza ovvero il corretto funzionamento del mercato

- Qual è, tra le altre, una delle conseguenze del lavoro nero?   La violazione degli standard minimi posti a tutela dei lavoratori tra cui, in primo luogo, le disposizioni relative all'orario di lavoro e ai salari previsti dalla contrattazione collettiva

- Quale articolo disciplina il c.d. "accertamento sintetico"?   L'art. 38 del D.P.R. 600/1973

- Quale attività è fondamentale nella preparazione dell'attività ispettiva nei confronti degli evasori totali?   Identificare i possibili prestanome tramite le banche dati in uso al Corpo e valutare se l'impresa possa essere definita una c.d. "cartiera"

- Quale condizione rende in generale deducibile un componente negativo, secondo l'art. 109 comma 4 del TUIR?   che sia stato imputato al conto economico

- Quale dei seguenti articoli disciplina, sotto il profilo fiscale, il trattamento dei lavoratori tenuti per contratto all'espletamento delle attività lavorative in luoghi sempre variabili e diversi?   art. 51 comma 6 TUIR

- Quale dei seguenti articoli sancisce l'obbligo di motivazione e chiarezza degli atti dell'amministrazione finanziaria?   art. 7 della Legge 212/2000

- Quale dei seguenti atti dovrà essere redatto nel caso in cui emergano violazioni amministrative in materia di lavoro in nero?   Il verbale unico di accertamento e notificazione

- Quale dei seguenti atti non è autonomamente impugnabile dinanzi alle Corti di Giustizia Tributaria?   il processo verbale di constatazione

- Quale delle seguenti alternative, riguardanti l'impugnazione del processo verbale di constatazione, risulta corretta?   il processo verbale di constatazione non può essere autonomamente impugnato

- Quale delle seguenti casistiche non costituisce una circostanza aggravante del reato di intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro?   il fatto che il numero di lavoratori reclutati sia pari o superiore a due

- Quale delle seguenti modalità di pagamento del lavoratore non è consentita?   pagamento in contanti

- Quale delle seguenti riposte è corretta in merito all'avviso di accertamento "impoesattivo"?   contiene l'intimazione ad adempiere al pagamento delle sanzioni

- Quale delle seguenti sanzioni amministrative si applica nei confronti del datore di lavoro in caso di pagamento del lavoratore a mezzo denaro contante?   la sanzione amministrativa da 1.000 euro a 5.000 euro per ciascuna violazione

- Quale delle seguenti situazioni può legittimare l'accertamento analitico induttivo?   la presenza di lavoratori in nero

- Quale metodo di accertamento può essere applicato nel caso di una società che presenta la dichiarazione ai fini delle II. DD., senza indicare nella dichiarazione il reddito d'impresa?   Induttivo puro

- Quale metodo viene utilizzato per la ricostruzione dei ricavi/compensi in assenza di una contabilità attendibile?   Metodo induttivo "puro"

- Quale tra i seguenti articoli sancisce l'obbligo di chiarezza e motivazione degli atti in materia tributaria?   art. 7 della legge 212/2000 (Statuto dei diritti del contribuente)

- Quale tra le seguenti risposte non è una pena accessoria del reato di "caporalato"?   l'esclusione per un periodo di dieci anni da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi da parte dello Stato

- Quali dei seguenti beni sono inclusi nel sistema "C.E.TE." per il monitoraggio delle capacità contributive?   Autovetture, immobili di lusso, yacht

- Quali sono i casi in cui viene attuato l'accertamento induttivo - extracontabile?   Quando le omissioni e le false o inesatte indicazioni accertate o le irregolarità formali delle scritture contabili sono così gravi, numerose e ripetute da rendere nel complesso inattendibili le scritture stesse

- Quali sono i dati principali del lavoratore che devono essere riportati nel LUL?   Nome, cognome, codice fiscale, data di assunzione, orario di lavoro e retribuzione

- Quali sono le caratteristiche del metodo induttivo puro?   Prescinde dalle scritture e può basarsi sull'acquisizione di prove dirette, elementi indiziari o ragionamenti presuntivi o logico-deduttivi

- Quali sono le forme in cui si estrinseca il fenomeno dell'economia sommersa?   Sommerso d'azienda e di lavoro

- Quali sono, tra le altre, le caratteristiche delle aziende di piccole dimensioni/lavoratori autonomi?   Lo scarso livello organizzativo e la relazione diretta con i propri clienti

- Qualora nell'ambito di una verifica fiscale la pattuglia operante determini la presenza di emolumenti corrisposti al personale dipendente attraverso canali non ufficiali, come può considerare fiscalmente tali somme?   possono avere risvolti fiscali, in quanto frutto di ricavi conseguiti "in nero"

- Qualora venga riscontrato l'impiego di manodopera in nero, i militari della Guardia di Finanza procederanno:   alla contestazione della "maxisanzione", mediante la redazione e la notifica del verbale unico di accertamento e notificazione

- Quando è stato firmato il Protocollo d'Intesa tra Guardia di Finanza e Ispettorato Nazionale del Lavoro?   Il 21 dicembre 2017

- Quando il reato di intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro, di cui all'art. 603 bis del codice penale, avviene con violenza o minaccia:   Nelle ipotesi di flagranza di reato è previsto l'arresto obbligatorio

- Quando non si può più accertare la posizione fiscale del contribuente, anche se considerato evasore totale?   Quando sono scaduti i termini di decadenza dell'azione di accertamento

- Quando può essere richiesta all'INL l'applicazione di un provvedimento di sospensione dell'attività imprenditoriale?   Quando almeno il 10% dei lavoratori presenti sul luogo di lavoro risulta occupato, al momento dell'accesso ispettivo, senza preventiva comunicazione di instaurazione del rapporto di lavoro

- Quando si configurano ipotesi di accertamento di lavoro nero:   Permane l'obbligo a carico del datore di lavoro di procedere al pagamento della retribuzione con modalità tracciabili

- Quando, da parte del lavoratore privato, sono impiegati lavoratori subordinati senza preventiva comunicazione ai Centri per l'impiego, con la sola esclusione del datore di lavoro domestico:   Si applica la cosiddetta "maxisanzione", disciplinata dall'art. 22, comma 1, del D. Lgs. n. 151/2015