- L' art. 603-bis C.P., rubricato "Intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro" punisce con la reclusione:   da uno a sei anni

- La banca dati "FATTURE E CORRISPETTIVI" ci fornisce i dati su base:   trimestrale

- La banca dati "FATTURE E CORRISPETTIVI" ci permette di:   Comparare il volume d'affari dichiarato da una società con quello realmente effettuato

- La banca dati "SIVA" ci fornisce i dati relativamente alle:   Tutte le altre risposte sono corrette

- La caratteristica essenziale che contraddistingue il lavoratore dipendente è?   il vincolo di subordinazione

- La condotta di impiego irregolare di lavoratori subordinati:   integra un illecito di tipo omissivo istantaneo con effetti permanenti

- La fattura è emessa entro (art. 21 DPR 633/72):   dodici giorni dall'effettuazione dell'operazione (vendita di un prodotto o prestazione di un servizio) a cui il documento si riferisce.

- La frode carosello, sia nelle versioni più semplici che in quelle più complesse, coinvolge sempre un soggetto detto:   cartiera

- La funzione "Re.Mo. - Report Monitoraggio" dell'applicativo "C.E.TE.":   consente l'estrazione di report sintetici per Comando Regionale dei dati via via immessi a sistema tramite i moduli standardizzati di raccolta

- La Guardia di finanza, nell'ambito della tutela della vigilanza dell'applicazione delle norme in materia di diritto del lavoro:   Partecipa al dispositivo di vigilanza lavoristica in ragione della qualifica di ufficiali/agenti di polizia giudiziaria attribuite agli appartenenti al Corpo e delle competenze in materia economico-finanziaria

- La Legge 205/2017:   dispone che i datori di lavoro non possono corrispondere la retribuzione per mezzo di denaro contante direttamente al lavoratore, qualunque sia la tipologia del rapporto di lavoro instaurato

- La Legge 29 ottobre 2016, n. 199, ha inserito il delitto di intermediazione illecita e lo sfruttamento del lavoro (c.d. "caporalato") tra i reati per i quali:   E' obbligatorio l'arresto in flagranza ai sensi dell'art. 380 c.p.p., nei casi in cui tale reato è commesso con violenza e minaccia

- La Legge n. 199 del 2016, che tratta le disposizioni in materia di contrasto ai fenomeni del lavoro nero, dello sfruttamento del lavoro in agricoltura e di riallineamento retributivo nel settore agricolo:   prevede la misura cautelare reale del possibile controllo giudiziario dell'azienda nel corso del procedimento penale per il reato di caporalato

- La metodologia di accertamento è disciplinata dall'art. 38, comma 4 e ss, del D.P.R. n. 600/1973, è:   l'accertamento sintetico

- La redazione del piano di verifica:   è obbligatoria per ogni genere di verifica;

- La rendicontazione statistica dei "controlli su indici di capacità contributiva" avviene mediante la funzione dell'applicativo "C.E.TE.":   "Re.Mo. - Report Monitoraggio".

- La sanzione amministrativa per il pagamento dei lavoratori a mezzo denaro contante:   si applica a prescindere dall'importo del pagamento

- La sanzione amministrativa prevista nei confronti del datore di lavoro per il pagamento dei lavoratori dipendenti a mezzo denaro contante:   va da un minimo di 1.000 euro ad un massimo di 5.000 euro

- La sanzione introdotta dal D.Lgs. n. 87/2024, in caso di mancata o non tempestiva memorizzazione o trasmissione telematica dei corrispettivi, ammonta al:   70% dell'imposta corrispondente all'importo non memorizzato o trasmesso, con una sanzione minima applicabile di 300 euro

- La sanzione prevista per i pagamenti non effettuati con strumenti tracciabili, ai sensi dell'art.1, co.913, L. n. 205/2017:   può coesistere con la maxisanzione per lavoro nero.

- La selezione dei soggetti da sottoporre a controllo in materia di lavoro sommerso avviene:   Dando seguito alle segnalazioni pervenute, conseguentemente agli sviluppi nello specifico settore di altre attività ispettive, ovvero mediante la consultazione delle banche dati in uso al Corpo

- La sospensione dell'attività imprenditoriale è decretata dall'Ispettorato nazionale del lavoro quando:   almeno il 10% dei lavoratori presenti sul luogo di lavoro siano "in nero".

- L'accertamento induttivo "puro" può essere applicato nei confronti di:   evasori totali

- L'accertamento induttivo "puro", in materia di imposte sui redditi, è disciplinato da quale dei seguenti articoli:   art. 39, secondo comma, del D.P.R. 600/1973

- L'accertamento induttivo "puro", in materia di imposte sui redditi, è disciplinato:   dall'art. 39 del D.P.R. 600/73

- L'aliquota "ordinaria" dell'IVA (art. 16, 1° c. DPR 633/72) è stabilita nella misura del:   22% della base imponibile dell'operazione.

- L'aliquota IVA ridotta (art. 16, 2°c. DPR 633/72) è al:   4%, 5% e 10%.

- L'armatore/datore di lavoro, a seguito dell'instaurazione di un rapporto di lavoro con il lavoratore marittimo, deve:   porre in essere gli adempimenti obbligatori derivanti dal contratto di lavoro subordinato nonché i conseguenti adempimenti assistenziali e previdenziali

- L'art. 10 ter del D.lgs. 74/2000, punisce il reato di:   Omesso versamento di IVA

- L'art. 116, comma 8 e ss. della Legge 388/2000 cosa prevede?   Sanzioni civili per omissione contributiva

- L'art. 22 comma 12-bis del Testo Unico sull'Immigrazione prevede una fattispecie aggravata dell'impiego di lavoratori stranieri privi di un permesso di soggiorno se i lavoratori occupati sono.....   In numero superiore a tre; minori in età non lavorativa; sottoposti alle altre condizioni lavorative di particolare sfruttamento di cui al terzo comma dell'art. 603-bis c.p.

- L'art. 4 della L. 183/2010 ha ampliato il novero dei soggetti abilitati a contestare la maxisanzione per lavoro sommerso:   attribuendo tale potere a tutti gli organi di vigilanza che effettuano accertamenti in materia di lavoro, fisco e previdenza, confermando la competenza a ricevere il rapporto in capo agli Ispettorati territoriali.

- L'art. 5 del D.lgs. 74/2000 disciplina:   l'omessa dichiarazione

- L'avviso di accertamento emesso dell'Agenzia delle Entrate dinanzi a quali organi giurisdizionali può essere impugnato?   Corti di Giustizia Tributaria

- Le categorie di redditi rilevanti ai fini dell'I.R.P.E.F. sono le seguenti:   Redditi fondiari, redditi di capitale, redditi di lavoro dipendente, redditi di lavoro autonomo, redditi d'impresa e redditi diversi.

- Le cessioni di beni mobili si considerano effettuate (art. 6 DPR 633/72):   nel momento della consegna o spedizione, salvo eccezioni.

- Le perdite fiscali relative agli esercizi anteriori all'inizio della tassazione di gruppo di cui alla Sezione II (consolidato nazionale) possono essere utilizzate (art. 118 TUIR):   solo dalle società cui si riferiscono.

- Le persone fisiche, soggetti passivi dell'IRPEF sono:   residenti nello Stato, che dispongono di un reddito dovunque conseguito e non residenti, limitatamente al reddito conseguito nelterritorio dello Stato

- Le presunzioni semplici, sono presunzioni:   gravi, precise e concordanti

- Le sanzioni per l'impiego di lavoratori in nero:   si differenziano a seconda della durata dell'impiego del lavoratore in nero, prevedendo sanzioni per l'impiego fino a trenta giorni; da trentuno a sessanta giorni; oltre sessanta giorni di effettivo lavoro

- L'I.R.P.E.F. è:   un'imposta diretta, personale e progressiva;

- L'importo della c.d. "maxisanzione" per l'impiego di un lavoratore irregolare, da trentuno e sino a sessanta giorni di effettivo lavoro ammonta:   da euro 3.900 a euro 23.400

- L'intervista redatta dalla pattuglia nei confronti di un lavoratore dipendente, nel corso di un controllo in materia di sommerso da lavoro:   non è rilasciata né al lavoratore intervistato, né al rappresentante legale della società

- L'Ispettorato nazionale del lavoro:   Ha competenza sull'intero territorio nazionale, ad eccezione della Sicilia e del Trentino Alto Adige, ove la competenza è affidata rispettivamente ai servizi ispettivi della Regione Siciliana e delle Province autonome di Trento e Bolzano

- L'IVA è un'imposta:   tutte le altre risposte sono corrette

- L'IVA colpisce le importazioni:   da chiunque effettuate.

- ll datore di lavoro privato, con la sola esclusione del datore di lavoro domestico, deve istituire e tenere il libro unico del lavoro (LUL), nel quale sono iscritti:   tutti i lavoratori subordinati, i collaboratori coordinati e continuativi e gli associati in partecipazione con apporto lavorativo.

- L'obbligo di remunerare il lavoratore esclusivamente con strumenti di pagamento tracciabili, è sancito da quale legge?   legge 205/2017

- L'omessa consegna o la ritardata consegna dei prospetti paga ai lavoratori dipendenti, all'atto della corresponsione delle retribuzioni, è sanzionata:   in via amministrativa dall'art. 5 della Legge 5 gennaio 1953, n. 4

- l'omessa verifica periodica dei registratori telematici è punita con   sanzione da 250 a 2mila euro.

- L'ordine di accesso presso la sede di una società, per l'apertura di un controllo in materia di sommerso da lavoro, di norma è disposto :   dal Comandante del Reparto mediante la firma del foglio di servizio