- Qual è il criterio utilizzato per determinare se un contribuente evasore totale abbia beni sufficienti per attivare misure cautelari amministrative?   L'esistenza di beni strumentali o disponibilità che possano essere aggrediti per il recupero fiscale

- Qual è il requisito essenziale per un soggetto per essere considerato "evasore totale" secondo la circolare 1/2018 del Comando Generale della Guardia di Finanza?   Non aver presentato almeno una delle dichiarazioni dei redditi e dell'IVA

- Qual è il riferimento normativo che stabilisce che le spese non imputate al conto economico possono essere dedotte?   Art. 109, comma 4, lett. b), del T.U.I.R.

- Qual è il volume d'affari o dei ricavi o compensi che viene considerato per le verifiche a soggetti di medie dimensioni?   compreso tra 5.164.569,00 e 100.000.000,00 di euro

- Qual è il volume d'affari o dei ricavi o compensi considerato per le verifiche ai soggetti di rilevanti dimensioni?   oltre 100.000.000,00 di euro

- Qual è la caratteristica del contesto economico "sommerso"?   La prevalenza di transazioni di tipo "informale"

- Qual è la definizione di economia sommersa?   Essa è l'insieme di quelle attività che contribuiscono alla formazione del reddito e della ricchezza di una nazione senza poter essere tuttavia rilevate nelle statistiche ufficiali

- Qual è la finalità principale dell'applicativo "C.E.TE."?   Supportare il controllo economico del territorio

- Qual è la sanzione pecuniaria prevista dall'art. 25 quinquies D.Lgs. 231/2001 per il reato ex art. 603 bis c.p.?   La sanzione pecuniaria da quattrocento a mille quote

- Qual è lo scopo principale del redditometro?   Monitorare i consumi e il patrimonio dei contribuenti per evitare evasioni fiscali

- Qual è l'obiettivo principale della strategia di interposizione fittizia?   Mascherare la reale capacità contributiva di un soggetto attraverso l'intestazione fittizia di beni

- Qual è una delle principali priorità nella lotta contro il "sommerso d'azienda"?   Recuperare i tributi evasi

- Qual è, tra le altre, la finalità del contrasto al fenomeno dell'economia sommersa?   La tutela della concorrenza ovvero il corretto funzionamento del mercato

- Quale articolo disciplina il c.d. "accertamento sintetico"?   L'art. 38 del D.P.R. 600/1973

- Quale attività è fondamentale nella preparazione dell'attività ispettiva nei confronti degli evasori totali?   Identificare i possibili prestanome tramite le banche dati in uso al Corpo e valutare se l'impresa possa essere definita una c.d. "cartiera"

- Quale delle seguenti modalità di pagamento del lavoratore non è consentita?   pagamento in contanti

- Quale delle seguenti situazioni può legittimare l'accertamento analitico induttivo?   la presenza di lavoratori in nero

- Quale metodo può essere applicato nel caso di una società che presenta la dichiarazione ai fini delle II. DD., senza indicare nella dichiarazione il reddito d'impresa?   Induttivo puro

- Quale metodo viene utilizzato per la ricostruzione dei ricavi/compensi in assenza di una contabilità attendibile?   Metodo induttivo "puro"

- Quale presupposto definisce l'articolo 7 del D.P.R. 633/72 per stabilire se una operazione è assoggettata ad IVA in Italia?   il presupposto territoriale

- Quali dei seguenti beni sono inclusi nel sistema "C.E.TE." per il monitoraggio delle capacità contributive?   Autovetture, immobili di lusso, yacht

- Quali sono i casi in cui viene attuato l'accertamento induttivo - extracontabile?   Quando le omissioni e le false o inesatte indicazioni accertate o le irregolarità formali delle scritture contabili sono così gravi, numerose e ripetute da rendere nel complesso inattendibili le scritture stesse

- Quali sono i dati principali del lavoratore che devono essere riportati nel LUL?   Nome, cognome, codice fiscale, data di assunzione, orario di lavoro e retribuzione

- Quali sono le caratteristiche del metodo induttivo puro?   Prescinde dalle scritture e può basarsi sull'acquisizione di prove dirette, elementi indiziari o ragionamenti presuntivi o logico-deduttivi

- Quali sono le forme in cui si estrinseca il fenomeno dell'economia sommersa?   Sommerso d'azienda e di lavoro

- Quali sono, tra le altre, le caratteristiche delle aziende di piccole dimensioni/lavoratori autonomi?   Lo scarso livello organizzativo e la relazione diretta con i propri clienti

- Qualora nell'ambito di una verifica fiscale la pattuglia operante determini la presenza di emolumenti corrisposti al personale dipendente attraverso canali non ufficiali, come può considerare fiscalmente tali somme?   possono avere risvolti fiscali, in quanto frutto di ricavi conseguiti "in nero"

- Qualora taluna delle scritture contabili richieste all'atto dell'avvio dell'attività di verifica non sia tenuta in sede, il soggetto sottoposto a verifica dovrà precisare il luogo dove esse si trovano, esibendo la dichiarazione di cui   al comma 10 - art. 52 DPR 633/72

- Quando è stato firmato il Protocollo d'Intesa tra Guardia di Finanza e Ispettorato Nazionale del Lavoro?   Il 21 dicembre 2017

- Quando non si può più accertare la posizione fiscale del contribuente, anche se considerato evasore totale?   Quando sono scaduti i termini di decadenza dell'azione di accertamento

- Quando può essere richiesta all'INL l'applicazione di un provvedimento di sospensione dell'attività imprenditoriale?   Quando almeno il 10% dei lavoratori presenti sul luogo di lavoro risulta occupato, al momento dell'accesso ispettivo, senza preventiva comunicazione di instaurazione del rapporto di lavoro

- Quando si configurano ipotesi di accertamento di lavoro nero:   Permane l'obbligo a carico del datore di lavoro di procedere al pagamento della retribuzione con modalità tracciabili

- Quando, da parte del lavoratore privato, sono impiegati lavoratori subordinati senza preventiva comunicazione ai Centri per l'impiego, con la sola esclusione del datore di lavoro domestico:   Si applica la cosiddetta "maxisanzione", disciplinata dall'art. 22, comma 1, del D. Lgs. n. 151/2015