- I cittadini italiani cancellati dalle anagrafi della popolazione residente e trasferiti in paesi a fiscalità privilegiata (art. 2, comma 2-bis del DPR 917/86):   si considerano residenti, salvo prova contraria.

- I costi e le spese dei beni o delle prestazioni di servizio direttamente utilizzati per il compimento di atti o attività qualificabili come (art. 14, comma 4-bis della L. 537/1993):   delitto non colposo, per il quale il P.M. abbia esercitato l'azione penale, non sono ammessi in deduzione nella determinazione dei redditi di cui all'art. 6, comma 1 del TUIR.

- I dati e le informazioni acquisite nell'ambito delle attività cd. "antiriciclaggio" (art. 9, 9° comma D.Lgs. 231/2007):   sono utilizzabili ai fini fiscali.

- I dati relativi alle verifiche ed ai controlli fiscali conclusi dai Reparti del Corpo, indipendentemente dai risultati conseguiti, devono essere inseriti all'interno del sistema:   PigrecoWeb.

- I giudici civili, nei procedimenti di separazione, possono chiedere alla G.di F. di eseguire indagini sul patrimonio e sull'effettivo tenore di vita dei coniugi, allo scopo di definire l'entità dell'assegno che un coniuge deve corrispondere   tutte le altre risposte sono corrette.

- I militari della Guardia di finanza, attraverso foglio di servizio dedicato, possono effettuare l'accesso nei locali destinati all'esercizio (art. 52 del DPR 633/72):   di attività commerciali, agricole, artistiche o professionali, nonché in quelli utilizzati dagli enti non commerciali.

- I proventi derivanti da fatti, atti o attività qualificabili come illecito civile, penale o amministrativo devono intendersi ricompresi, se in esse classificabili (art. 14, 4° comma della L. 537/1993):   nelle categorie di reddito di cui all'art. 6, 1° comma del TUIR, se non già sottoposti a sequestro o confisca penale.

- I trust istituiti in Paesi a fiscalità privilegiata, in cui almeno uno dei disponenti ed almeno uno dei beneficiari siano fiscalmente residenti nel territorio dello Stato (art. 73, 3° comma DPR 917/86):   si considerano residenti nel territorio dello Stato, salvo prova contraria.

- Il Comandante Regionale è l'autorità deputata ad autorizzare:   lo svolgimento delle indagini finanziarie.

- Il Comandante regionale autorizza (art. 32 e 33 DPR 600/73):   tutte le altre risposte sono corrette.

- Il Consiglio Superiore della Magistratura è legittimato ad esperire indagini finanziarie?   No.

- Il coordinamento tecnico-operativo con l'Agenzia delle Entrate, ove necessario, deve sempre essere effettuato a livello centrale e senza l'interessamento di alcuna struttura periferica della medesima Agenzia, laddove i descritti profili dubitativi abbiano ad oggetto (circ. 1/2018):   la possibile prospettazione di rilievi di obiettiva e particolare complessità e riguardino più soggetti aventi sede in diversi contesti regionali.

- Il D.Lgs. 74/2000 disciplina:   i reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto.

- Il D.Lgs. 74/2000 disciplina:   i reati in materia di imposte sui redditi e sull'IVA.

- Il divieto di utilizzo del decreto legge per l'istituzione di nuovi tributi è sancito:   dalla L. 212/2000.

- Il processo di condivisione che avviene attraverso il coordinamento tecnico-operativo con l'Agenzia delle Entrate (circ. 1/2018):   deve essere sempre documentato con le modalità ritenute più opportune in relazione al caso concreto (es. scambio di mail, verbali di riunione, da conservarsi agli atti del Reparto).

- Il processo verbale di constatazione è atto pubblico (art. 2699 c.c.) e fa fede, fino a querela di falso:   tutte le altre risposte sono corrette.

- Il processo verbale di constatazione (circ. 1/2018) è:   atto endoprocedimentale, pertanto non autonomamente impugnabile avanti agli organi giurisdizionali.

- Il processo verbale di constatazione che non contiene alcuna sottoscrizione del contribuente né l'attestazione del suo rifiuto a farlo:   comporta l'illegittimità dell'avviso di accertamento che ne scaturisce, ove sia provato in atti che il contribuente è rimasto del tutto estraneo alla compilazione dell'atto (e dei processi verbali di verifica ad esso prodromici).

- In caso di prospettazione di rilievi di obiettiva e particolare complessità, che riguardino più soggetti aventi sede in diversi contesti regionali (circ. 1/2018):   il coordinamento tecnico-operativo con l'Agenzia delle Entrate, ove necessario, deve sempre essere effettuato a livello centrale e senza l'interessamento di alcuna struttura periferica della medesima Agenzia.

- In quanto atto redatto da pubblici ufficiali nell'esercizio delle loro funzioni, il processo verbale di constatazione è (circ. 1/2018):   atto pubblico.

- In ragione di quanto previsto dagli artt. 33, 3° comma, del D.P.R. n. 600/73 e 63, 1° comma, del D.P.R. n. 633/72 (circ. 1/2018):   deve ritenersi consentito l'ingresso nell'alveo amministrativo-tributario delle risultanze degli accertamenti bancari effettuati in ambito penale, previo nulla osta dell'A.G..

- In virtù dell'art. 12, 3° comma della legge 212/2000, l'esame dei documenti amministrativi e contabili può essere effettuato nell'ufficio dei verificatori o presso il professionista che lo assiste o rappresenta:   su richiesta del contribuente.

- In virtù dell'art. 240-bis c.p., nei casi di condanna per il reato di truffa (art. 640, 2° comma, n. 1 c.p.):   è sempre disposta la confisca del denaro, dei beni o delle altre utilità di cui il condannato non può giustificare la provenienza, salva l'ipotesi in cui il fatto è commesso col pretesto di far esonerare taluno dal servizio militare.